Rechnungspflichten in Deutschland
Wer Leistungen an Unternehmen abrechnet, muss Rechnungen mit festen Angaben ausstellen, aufbewahren und bald elektronisch übermitteln. Diese Pflichten treffen jeden Betrieb.
Sieben Punkte, die jede Rechnung betreffen
Keine dieser Pflichten ist neu oder exotisch. Sie fallen nur auf, wenn eine fehlt.
Name und Anschrift beider Seiten, Steuernummer oder USt-IdNr., Datum, Nummer, Leistung, Leistungszeitpunkt, Entgelt und Steuer.
Im Lexikon nachlesen Begriff§ 14 Abs. 4 Nr. 4 UStGRechnungsnummern einmalig vergebenFortlaufend und nur einmal. Mehrere Nummernkreise sind erlaubt, solange jede Nummer eindeutig bleibt.
Im Lexikon nachlesen Begriff§ 14 Abs. 4 Nr. 6 UStGLeistungsdatum angebenDer Zeitpunkt der Lieferung oder Leistung gehört auf die Rechnung, auch wenn er dem Rechnungsdatum entspricht.
Im Lexikon nachlesen Begriff§ 14 UStG, § 27 Abs. 38 UStGE-Rechnungen empfangen und ausstellenEmpfangen müssen Unternehmen seit 2025 können. Ausstellen ab 2027 bei mehr als 800.000 € Vorjahresumsatz, ab 2028 alle.
Im Lexikon nachlesen Begriff§ 33 UStDVKleinbetragsrechnungen bis 250 €Bis 250 € brutto genügen weniger Angaben. Eine E-Rechnung ist dafür nicht nötig.
Im Lexikon nachlesen Begriff§ 13b UStG, § 14a UStGReverse Charge richtig ausweisenSchuldet der Kunde die Steuer, steht der Hinweis „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“ auf der Rechnung.
Im Lexikon nachlesen Begriff§ 14b UStG, § 147 AORechnungen aufbewahrenRechnungen sind acht Jahre aufzubewahren, Bücher und Jahresabschlüsse zehn Jahre.
Im Lexikon nachlesenJede Angabe an ihrem Platz. Auf jeder Rechnung.
„Das macht doch die Steuerberatung“
Die Steuerberatung bucht und meldet, was ankommt. Für die Rechnung selbst bleibt der Betrieb verantwortlich, der sie ausstellt. Fehlt eine Pflichtangabe, kann Ihr Kunde den Vorsteuerabzug verlieren und eine berichtigte Rechnung verlangen.
Deshalb setzt DocuBill die Pflichtangaben auf jede Rechnung. Korrekturen laufen über eine Stornorechnung und bleiben nachvollziehbar.
Diese Seite ersetzt keine Steuerberatung. Sie nennt die Grundlagen, damit Sie nachlesen können. Weiter zu DocuBill in Deutschland, zur Rechnungsvorlage oder zu den Rechnungen im Produkt.
FAQ
Häufige Fragen
Was passiert, wenn eine Pflichtangabe fehlt?
Die Rechnung ist nicht ordnungsgemäß. Ihr Kunde kann die Vorsteuer dann unter Umständen nicht abziehen und eine Berichtigung verlangen.
Darf es Lücken in den Rechnungsnummern geben?
Entscheidend ist, dass jede Nummer nur einmal vorkommt. Lücken sollten Sie erklären können.
Brauche ich als Kleinunternehmer eine E-Rechnung?
Ausstellen müssen Sie keine. Empfangen können müssen Sie E-Rechnungen trotzdem, seit 2025.
Wie lange muss ich Rechnungen aufbewahren?
Acht Jahre, gerechnet ab dem Ende des Kalenderjahres, in dem die Rechnung ausgestellt wurde.
Reicht eine PDF-Rechnung per E-Mail?
Zwischen Unternehmen bis Ende 2026, wenn der Kunde zustimmt. 2027 nur noch bei höchstens 800.000 € Vorjahresumsatz, ab 2028 nicht mehr.